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某幼儿园十月的经济业务如下(用事业单位会计制度 ):
1号:现金支付学生伙食的粮油款600元。
2号:现金支付教师工资8000元(其中基本工资6000,津贴2000)。
3号;现金支付水费600元。
4号:现金支付电话费160元。
4号:现金支付空气质量检测费1600元。(教室空气质量检测)
5号:某老师借款500元用来购买教具。
6号:某老师归还购买教具的余款40元,并且报销460元。
6号:现金支付广告宣传费用1600元。
7号:现金支付购买窗帘款1600元。
7号:现金支付教具款10000元
8号:后勤采购报销一周的伙食款2400元。
8号:现金购买医用药品20元。
9号:现金支付购买生活用品(毛巾)的费用1000元。
9号:现金支付国庆节职工福利2100元。
10号:现金支付教师租房房租5000元。
11号:现金收取张同学一年入园费用21386元。
12号:售书所得50元。
12号:现金支付职工工作衣款3200元。
13号:预付教具款10000元,其他的货到付款。
13号:现金退王同学半年学费5000元
13号:现金支付校车的加油费维修费道桥费等900元。
13号:现金扣除职工工作衣押金1600元
账务处理:
1号:借:事业支出——(明细科目不清楚你那里怎么设定)600
贷:现金 600
2号:借:事业支出——基本工资 6000
——津贴 2000
贷:现金 8000
3号:借:事业支出——水费 600
贷:现金 600
4号:借:事业支出——邮电费 160
贷:现金 160
5号:一般来说暂时不入账,写借条(写明用途、金额等,借款人和领导签 字),等买回来再报账即可。
6号:余款40元加发票,把借条还给借款人。
借:事业支出——专用材料费 460
贷:现金 460
6号:借:事业支出——办公费 1600
贷:现金 1600
7号:(1)借:事业支出——专用材料费 1600
贷:现金 1600
(2)借:固定资产 1600
贷:固定基金 1600
7号:(1)借:事业支出——专用设备购置 10000
贷:现金 10000
(2)借:固定资产 10000
贷:固定基金 10000
8号:借:事业支出——伙食补助费 2400
贷:现金 2400
8号:借:事业支出——专用材料费 20
贷:现金 20
9号:借:事业支出——其他 1000
贷:现金 1000
9号:借:事业支出——其他福利支出 2100
贷:现金 2100
10号:借:事业支出——租赁费 5000
贷:现金 5000
11号:借:现金 21386
贷:应缴财政专户 21386
12号:如果是自己印刷的书:
借:现金 50
贷:应缴财政专户 50
如果不是:
借:现金 50
贷:其他应付款——(明细具体看你们的设置) 50
12号:借:事业支出——专用材料费 3200
贷:现金 3200
13号:借:预付帐款 10000
贷:现金 10000
13号:借:应缴财政专户: 5000
贷:现金 5000
13号:借:事业支出——交通费——燃料费 XX
——维修费 XX
——过桥过路费 XX
贷:现金 900
做分录的时候,其实交通费下面的明细也可以不分那么细,直接是借交通费900就行了。
13号:借:现金: 1600
贷:其他应付款——(明细自己设置) 1600
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