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资金严重短缺是当前国有大中型企业面临着的突出问题,必须强化资金管理,调整资金投向,优化资金结构,提高投入产出比例,加大盘活资金力度,提高资金运营效率。
提高资金运营效率
加强资金内部控制制度,优化资金结构,提高资金运营效率。
加强内部资金控制制度就是要变事后结算为事前和事中控制。
对资金事前控制,主要是进行预测、规划,编制出科学的资金需求量,在此基础上结合企业现有资金存量,合理筹集和使用生产经营资金,事中加强资金控制,主要是对资金在使用环节上进行有效的事中监督、防制,防止盲目和无效使用资金。
如何优化企业内部流动资金结构,这是市场经济赋予的一个新课题。
企业流动资金包括货币资金、应收款、存货等多种形态的资金,企业应针对自己生产经营的现状,充分考虑市场需求的变化,“以销定产”来合理地组织安排生产,特别是对存货的储备资金、在产品资金和产成品资金的安排。
这就需要科学的管理技术,也就是优化资金结构,以较小的资金使各个环节始终保持正常的运转,从而提高资金运营效率,使企业达到最佳的经济效益。
严格控制资金占用
要建立健全企业各项定额指标体系,严格控制资金占用。
企业内部要形成科学的定额管理体系,定期修订各种消耗定额指标,特别是流动资金定额。
首先,对企业存货中的储备资金要核定最高和最低储备量,以防止盲目采购造成物资积压而过多占用资金,同时还要加强物资的购入、验收、调拨以及发出等环节,进行严格把关,防止浪费,以尽可能减少库存量,降低存货成本,缩短存货周期。
其次,时刻对在产品资金投入按投入产出比进行控制,避免在产品资金周期过长而增长资金的投入量,造成资金占用过多。
因此,企业在控制资金投入量时,必须坚持“以销定产、以产定料、以料定资、产销平衡”的原则,尽量避免流动资金积压,加速资金周转,提高资金利用效果。
统一调度资金
资金要集中统一管理,盘好用活资金,资金管理和使用要相对集中,统一调度。
目前,国有大中型企业下属的分厂、公司比较多,一般都是独立核算、自负盈亏。
企业的财务部门要增强金融管理意识,积极引进银行运行机制,建立“内部银行”管理机制,树立资金有偿使用观念。
企业内部要划分若干个责任中心,核定各责任部门资金定额,并积极组织“存款”,发放“贷款”,按照银行同期利率收取资金占用费。
这样高度集中资金,可以发挥一定优势,集中精力打歼灭战。反之,资金过于分散等于分散兵力,不能形成优势,就没有“战斗力”。
因此,集中管理、统一调度资金,对盘活资金存量、优化资金结构、加速资金周转、提高资金运营效率起着不可估量的积极作用。
苦练“内功”
苦练“内功”,创造良好的外部环境,增强资金运营能力。
在社会主义市场经济发展浪潮中,企业已走向市场,只能积极创造条件争取良好的外部环境,不能把眼睛总是盯在政府、银行,似乎银行贷款是解决资金困难的唯一出路。
我们必须要瞄准市场,苦练“内功”,挖掘潜力,依靠高科技、高质量,积极开发一批有一定竞争能力的新产品打入市场,在广阔的市场大潮中谋生存、求发展。
很多企业被资金短缺问题困扰,其实质还是市场问题。
要解决资金短缺,走向市场是企业的根本出路,向市场要“资金”,向市场要“效益”,到市场中去捕捉机遇,这是市场经济为我们开拓的新路子,我们的工作思路必须与市场接轨。
要牢牢地掌握市场竞争的主动权,市场需要什么我们就生产什么,市场需要多少,我们就生产多少。企业资金的投向完全由市场来决定。
只有把企业置于市场之中,审时度势,驾驭市场,资金周转才能做到良性循环,缓解资金短缺。
开源节流
增收节支,提高资金利用率。
企业资金短缺,但同时资金浪费却相当严重。
这种现象有几个原因:一是有些企业不做市场调查,盲目开发产品,乱投入,造成沉淀资金。
二是有些企业投入过多,供大于求,只求高产值光荣,不顾积压浪费可耻,造成大量的产成品资金浪费。
三是物质采购不比质比价,质次价高的材料购进无人问津,增加了成本,减少了经济效益。
四是缺乏产品质量意识,粗制滥造,造成“内部损失成本”和“外部损失成本”过高。
五是大搞基本建设乱铺摊子,设备购置不精打细算,造成投资多、效益低等等,这些现象都严重地浪费资金。
企业必须强化管理,财务管理必须以资金管理为中心。宝钢集团的经验就为我们摸索出了一条很有价值的新路。它们搞全面预算的资金流量控制,货币资金集中管理,利用资金收支的时间差来创造资金效益,将计算机信息网引入资金管理等等,这些都是值得借鉴的好经验。
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