各省属企业：

　　近年来，省属企业在全面加强企业内部管理方面做了大量工作，取得了明显成效。为进一步加强省属企业基础管理工作，提高资金保障能力，防范经营风险，增强应对复杂市场环境能力，现依据《中华人民共和国企业国有资财法》、《企业内部控制基本法》等法律法规，就推进省属企业资金集中管理工作提出如下指导意见。

　　一、指导思想和原则

　　（一） 指导思想

　　以科学发现观为指导，依托现代信息化技术，加快推进省属企业资金集中管理，提高融资能力和资金使用效益，提升省属企业精细化管理水平，促进省属企业可持续发展。

　　（二） 原则

　　按照“完善预算、强化调度、降低成本、防范风险”的原则，在资金所有权、使用权不变的前提下，省属企业将所属子公司和单位的资金运行使用，纳入集团公司的监管范围，强化企业集团资金集中管理。

　　二、资金集中管理主要内容

　　（一） 完善资金预算管理。省属企业要根据年度业务预算、财务预算，制定年度资金预算，所属子公司和单位应及时提供月、季度资金需求，实行定期资金需求计划管理。

　　（二） 规范融资管理。省属企业要明确所属子公司和单位筹资、融资权限，严格项目投资、固定资产购置、对外担保等权限，确保资金安全性、流动性和效益性。省属企业要根据长短期资金预算和需求情况，制定融资计划和方案。

　　（三） 加强银行账户管理。省属企业要对银行账户统一管理，撤销与经营无关或功能重复的银行账户，实行总经理审批制或授权总会计师审批，未按规定程序批准，不得在管理范围外开立帐户保留资金。

　　（四） 明细资金管理流程。鼓励省属企业实行货币资金收支两条线管理或额度管理，加强资金内部结算管理，规范对外资金结算程序，严格资金支出计划和审批规程。

　　三、资金集中管理的方式

　　（一） 建立有效的集团公司资金集中管理方式。原则上未设立集团财务公司的省属企业，都应采用内部结算中心模式，实现企业集团资金集中统一管理。已设立财务公司的省属企业，应按照《企业集团财务公司管理办法》的要求，统一管理企业内部资金，实现有效运转。对于子公司少且规模小的省属企业，经省国资委批准，可在财务部门确定人员资金管理和内部结算工作，通过网上银行建立资金管理系统等，实现资金统收统支。

　　（二） 合理确定子公司资金管理方式。对于所属上市公司、金融类公司、承担政策性业务公司等子公司的资金管理，省属企业可以按照有关资金管理特殊要求，结合实际，在子公司层面合理确定资金集中管理方式，实现子公司所属范围内资金集中统一管理。

　　四、组织实施

　　按照省国资委主任办公会的总体部署，省属企业资金集中管理工作分三阶段进行。第一步：制定方案和配套措施。第二步：组织实施。第三步：总结评比。按照以上总体步骤，对组织实施具体工作具体安排如下：

　　（一） 认真制定方案。省属企业要根据指导意见要求，结合自身经营特点，制定资金集中管理工作方案，于2012年7月31日前上报省国资委。

　　（二） 精心组织实施。省属企业应在2012年7月31日前，完成本企业的银行账户清理工作，建立和完善资金预算、融资管理等相关资金监控制度，进一步梳理和明晰资金管理工作流程，基本建立起企业资金集中监控管理的运行机制。已实行资金集中管理的省属企业，也应该展开资金监控管理工作的总结检查，进一步完善集中管理体系，提升资金管理水平。

　　（三） 切实加强指导。省属企业应根据资金集中管理工作进展情况，开展对所属子公司的检查指导；省国资委将开展专项督查，并进行考核评比，对推进资金集中管理工作扎实、成绩突出的省属企业和人员进行表彰。

　　安徽省国有资产监督管理委员会

　　二O一二年三月二日