税前1万元到手7610，钱哪去了？

月薪1万的白领，实际能拿到手的工资有多少?企业又要为此付出多少成本?剩下的工资去哪儿了?中国企业和个人的税费重不重?本报以税前万元的工薪族为范本，尝试计算个人与企业的税负清单。专家认为，对企业、个人进行社保减负迫在眉睫。

税前月薪1万，拿到手缩水两成多

以济南市为例，就企业单位而言，养老保险、医疗保险和失业保险三种险需由企业和个人共同缴纳保费，比例分别是养老保险:企业18%，个人8%;医疗保险:单位9%，个人2%;失业保险:单位1%，个人0.5%;工伤保险和生育保险则完全由企业承担，个人无需缴纳。其中，工伤保险根据工作单位性质实行0.5%-2%的浮动费率，生育保险为1%。

记者从住房公积金咨询热线获知，济南住房公积金缴存比例范围为5%-12%之间，具体缴存比例由单位自行决定，单位和职工应执行同一缴存比例，缴纳基数为职工上一年度个人月平均工资数。

记者算了一笔账，如果你的税前工资10000元，在扣除各类社会保险及其所得税之后，每月能够拿到手的工资是7610元。缩水的24%是如此计算的:10000元工资，个人需缴养老保险8%，医疗保险2%，失业保险0.5%，住房公积金按10%计算，合计20.5%，即2050元。应税工资7950元。

在个人所得税方面，应税工资扣除免税额3500元后，适用于10%的税率，减去速算扣除数105元，需要缴纳个税340元。所以，个人能拿到手的是剩下的7610元。

五险一金占企业人工成本40%

而对于企业来说，缴费比例则要远远超过雇员。同样以10000元税前工资为例，企业需缴纳的社保，包括养老保险18%，医疗保险9%，失业保险1%，生育保险1%，工伤保险按缴纳1%计算，住房公积金按缴纳10%计算，合计约40%。由此可知，企业每开出10000万的工资，要多付出4000元的社保成本。

“就我们单位而言，企业每年人工成本近4000万，而每年仅五险一金就需要支出1100多万，占整个总人工成本的近1/3。另外，还缴纳8%的公积金。面对如此高的社保缴费比率，根本不敢为员工涨工资。”在济南一家国企担任财务的市民高先生说。《2015年中国企业家发展信心指数(上半年)》报告称，近八成企业家认为“五险一金”的支出负担过重且税负过高。

由以上分析得知，虽然万元税前工资，你仅仅拿到了7610元，企业实际支出了14000元，企业缴纳的社保金额约为4000元，个人支付2390元，两项合计6390元。单位和个人合计缴纳五险一金的数额6390元，占据税后工资7610元的比例为84%。

企业、个人社保减负迫在眉睫

中国企业和个人的税负重不重?根据清华大学教授白重恩的测算，我国的社保缴费率在全球181个国家中排名第一，约为“金砖四国”其他三国平均水平的2倍，是北欧五国的3倍，是G7国家的2.8倍，是东亚邻国的4.6倍。

业内人士指出，人力成本已经取代融资成本成为企业的压力来源。过高的企业社保缴费比例，加重了企业的用工成本，企业、个人社保减负迫在眉睫。

记者获悉，社会保险费的精减将进入快车道。十八届三中全会明确指出，适时适当降低社会保险费率。同时，根据“十三五”规划建议，生育保险将与基本医疗保险合并，中国社保体系也将从“五险一金”变为“四险一金”。

而从五大社会保险基金运行的情况来看，2015年内失业保险、工伤保险和生育保险的费率先后降低，但一共不到2个百分点的降幅，对近40%的五项社会保险费率来说不过是“毛毛雨”。养老保险和医疗保险应该成为今年费率下调的重点，但一些省份医疗保险基金出现了当期收支不平衡，下调费率的空间非常小。现在若要真正缓解企业的负担，下调养老保险费率或许是好的选择。