国务院发文关照健康险 业界呼吁免营业税

我国商业健康险业将迎来“牛市”。保费规模从2013年的千亿元，有望快速飞奔至2020年的7000-10000亿元，成为与财险、寿险并列的三大业务板块之一。作为撬动商业保险市场保费收入增量的重要催化剂，国际上有些国家都对保险公司经营的健康保险业务给予一定的税收优惠支持。业内人士建议，对保险公司经营的健康管理业务部分扣除体检成本之后再收取营业税，以减轻专业健康保险公司营业税额方面的压力。

商业健康险定义外延扩大

国务院下发“新国十条”（全名《国务院关于加快发展现代保险服务业的若干意见》）3个月后，11月17日，国务院办公厅再发《关于加快发展商业健康保险的若干意见》（下称“意见”）。

《意见》实施的目标是，促进商业健康保险运行机制较为完善、服务能力明显提升、服务领域更加广泛、投保人数大幅增加，商业健康保险赔付支出占卫生总费用的比重显著提高。到2020年，中国要基本建立市场体系完备、产品形态丰富、经营诚信规范的现代商业健康保险服务业。

“意见扩大了商业健康险的定义外延，一方面将现在主要靠报销型的产品扩大到了前端健康管理和养生护理，另一方面增加了医疗责任险等范围，并且鼓励为健康科技产业融资提供支持。”17日，一位大型寿险公司内部人士对记者分析，“这些都扩大了现在国内健康险经营机构的工作职能范围。我们理解的是国务院希望通过商业保险这支‘市场化杠杆’多方面促进深化医疗改革进程。”

而商业保险机构承办城乡居民大病保险、经办地方政府各类医疗保险的深度和广度仍在不断推进。“现在大病保险已经覆盖超过6亿人口，明年有望实现全国全覆盖。”一位接近保监会人士对2记者称。

而从10月下旬开始，保监会已联合各地30个保监局开始对全国展开大病保险检查工作，从前期地方政府招投标，到合同签订、财务核算以及后期理赔服务，对目前参与大病项目的十几家保险机构各地方部门做全面检查。

大病保险细则呼之欲出

此外，记者从权威渠道获悉，保监会相关部门目前正在制定大病保险五大监管制度，并将细化和完善2013年初推出的大病保险业务暂行管理办法。

“监管制度将在例如在独立核算、服务标准等相关规定上有更细化的规定。”上述人士透露，预计该制度将于今年年底或明年年初完成并推出。

“但要深入健康产业，保险公司能发挥多大作用，能怎么做，各家还在探索。当然我们希望能像个人税收递延型养老保险试点一样给健康险同等的税优政策，这在健康险产品的推动上会起很大作用。”上述大型寿险公司人士说。

《意见》亦要求完善健康保险有关税收政策。主要为研究完善城乡居民大病保险业务保险保障基金政策；落实和完善企业为职工支付的补充医疗保险费有关企业所得税政策。

5年后商业健康险保费将达万亿

业内人士指出，当前，我国人口老龄化、城镇化加速发展，疾病谱正在发生深刻变化，民众个性化和多样化的健康需求快速增长，医疗、疾病、护理、失能等健康保险和健康管理服务面临千载难逢的发展机遇。数据显示，2013年，我国商业健康保险保费1123.5亿元，同比增长30.2%；2014年1-7月，保费1005亿元，同比增长51%.

据报道，人保健康险总裁宋福兴预期，未来一段时期，商业健康保险将继续是保险业中保持活力最强、增速最快的板块，逐步缩小与财险、寿险的差距，到2020年我国商业健康保险保费有望达到7000-10000亿元，成为与财险、寿险并列的三大业务板块之一。

值得一提的是，随着健康保险市场的不断发展，专业健康险公司纷纷设立。这些专业健康险公司的产品通常会涉及以服务为主的健康管理产品，由于此类产品的业务营业额中向保险人收取的体检费用所占的比重较大，而体检费用作为成本并未转换成直接营业额。

记者了解到，目前我国对于保险公司经营健康保险业务的营业税，采用先上交再退回的制度：企业先按照5.5%左右的营业税率上交，再以申请的方式退回这部分费用，这样的流程耗时长且过程繁杂。对此，专家建议，可进一步将流程简化，直接对健康保险业务免征营业税，增加保险公司的现金流，以提高其运营效率。

相关链接

标普： 中国寿险业展望由负面调至稳定

11月17日，标普发布的报告称，已将人寿保险行业的信用展望由负面调整至稳定。标普称，这是因为与之前相比，尤其是与两三年前相比，我们对该行业的增长前景和战略越来越有信心。不过标普还提及，随着业务增长，未来几年内中国保险公司的风险敞口将上升。

标普信用分析师沈恩泽表示：“很多保险公司的资本状况已紧张，随着资产基础扩张和投资偏好变得更加激进，其资本状况可能进一步趋紧。对于那些追求投资收益的保险公司而言，利润波动可能增大。”

人寿保险行业的市场状况正在企稳。在对中国25家最大保险公司（以保费衡量）的研究中，标普表示过去两年人寿保险公司的利润已改善，他们对利润率较低的银行代理销售保险产品的依赖度正在降低。