新用户扫码下载股权转让损失填报《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》吗
【问题】
公司有股权转让损失，汇算清缴时填报完A105030 “投资收益纳税调整明细表”后为什么系统提示让填报A105090“资产损失税前扣除及纳税调整明细表”？
【答案】
股权转让损失如果有税会差异，A105030“投资收益纳税调整明细表”不做调整，应在A105090《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》进行纳税调整，所以企业所得税年报表申报系统会提示企业填报A105090“资产损失税前扣除及纳税调整明细表”。
法规依据：国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》的公告（国家税务总局公告2017年第54号）A105030 《投资收益纳税调整明细表》填报说明规定如下：本表适用于发生投资收益纳税调整项目的纳税人及从事股权投资业务的纳税人填报。
处置投资项目按税收规定确认为损失的，本表不作调整，在《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》（A105090）进行纳税调整。
【我要纠错】 责任编辑：qzz
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