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成立契约型基金，我公司是基金管理人，收到投资款如何处理

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来源: 正保会计网校 编辑：qizhenzhen 2021/02/01 11:46:36　字体：大 小

【问题】

　　如果公司成立了一只契约型基金，我公司是基金管理人，收到了投资者B和C等投资人的资金，收到这些投资款应该怎么账务处理？

【答案】

基金管理人对所管理的基金应当以基金为会计核算主体，单独建账、独立核算，单独编制财务会计报告。不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面应当相互独立。 

基金募集结束，在基金合同生效日，按投资者投入的金额，借记“银行存款”等科目，贷记“实收基金”科目。

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