新用户扫码下载期末增值税结转该如何做账
【问题】
我公司09月份缴纳增值税300万元，其中出口退税免抵税额130万元。
请问出口退税免抵税额130万元，该如何做账务处理？期末增值税结转该如何做账？
【答案】
（1）出口退税免抵税额130万元：
借：应交税费——应交增值税（出口抵减内销产品应纳税额）130
贷：应交税费——应交增值税（出口退税）130
（2）期末转出应交增值税300万元：
借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 300
贷：应交税费——未交增值税 300
（3）下期缴纳增值税300万元
借：应交税费——未交增值税 300
贷：银行存款 300
【我要纠错】 责任编辑：wcr
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