公司现金管理目标一般有哪些

来源: 正保会计网校编辑： 2016/11/23 09:14:51　字体：大小

　　【问题】

　　公司现金管理目标一般有哪些？

　　【答案】

　　1.交易性动机。企业持有现金是为了满足日常生产经营的需要，企业在生产经营过程中需要购买原材料，支付各种成本费用，为了满足这种要求，企业应持有一定数量的现金。

　　2.预防性动机。企业在现金管理时，要考虑到可能出现的意外情况，为了应付企业发生意外可能对现金的需要，企业准备一定的预防性现金。

　　3.投机性动机。企业的现金是与有价证券投资联系在一起的，即多余的现金购买有价证券，需要现金时将有价证券变现成现金。但是，有价证券的价格与利率的关系非常紧密，一般来说，利率的下降会使有价证券的价格上升；利率上升会使有价证券的价格下降。当企业持有大量现金要购买有价证券时，可能由于预测利率将要上升而停止购买有价证券，这样企业就会持有一定量的现金，即投机性现金需求。

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