问：我司土地租赁合同到期，拆除地面建筑物产生资产损失23万元，已作专项申报，请问填报年度申报表（A类）时，第7栏“资产减值损失”要否填数？第14或15栏呢？填附表时是要填附表二第18栏“处置固定资产净损失”还是附表三第42栏“财产损失”？其他地方还有没有要填的内容？
答：该损失首先填写表A105091资产损失（专项申报）税前扣除及纳税调整明细表，再填写表A105090资产损失税前扣除及纳税调整明细表，再填写在表A105000纳税调整项目明细表第33行次。最终填写在表A100000去也所得税年度把水申报表（A类）第15、16行次。请您详细阅读国家税务总局公告2014年第63号《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）》及《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2014年版）填报说明》。
