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出纳是公司现金管理的重要岗位，负责处理公司的现金收支流水账。以下是正确处理现金收支流水账的步骤：
1. 收款时，应当核对收款人的身份和金额，并在收据上注明收款日期、金额和用途，同时将收据编号和存档。
2. 支付时，应当核对付款人的身份和金额，并在支出凭证上注明支出日期、金额和用途，同时将支出凭证编号和存档。
3. 每天结束时，应当对当天的收支情况进行核对，确保收支金额和数量的准确性，并将收支情况记录在现金收支日记账上。
4. 每周结束时，应当对本周的收支情况进行核对，确保收支金额和数量的准确性，并将收支情况记录在现金收支总账上。
5. 每月结束时，应当对本月的收支情况进行核对，确保收支金额和数量的准确性，并将收支情况汇总到现金流量表上。
6. 每年结束时，应当对本年的收支情况进行核对，确保收支金额和数量的准确性，并将收支情况汇总到现金流量表上，以便进行财务报告和税务申报。

以上是处理现金收支流水账的基本步骤，出纳在执行时应当严格按照规定操作，确保现金管理的安全和准确性。