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核销是指将原来的借方或贷方账户上的金额取消，同时在另一个账户上记上同等金额的借方或贷方。核销的目的是为了纠正原来的错误，或者是将一笔款项或费用转移至另一个账户。

核销的处理流程如下：
1. 确认需要核销的账目和金额，包括原来的借方或贷方账户和需要核销的账户。
2. 在需要核销的账户上进行记账，记上同等金额的借方或贷方。
3. 在原来的借方或贷方账户上进行记账，记上同等金额的贷方或借方。
4. 核对记账凭证的正确性，包括账户名称、金额、日期等。
5. 进行复核和审核，确保核销操作符合公司的财务政策和规定。
6. 在财务报表中反映核销的情况，包括资产负债表和利润表等。

需要注意的是，核销操作需要谨慎处理，避免出现错误或者漏记的情况。在进行核销前，应该对账目进行仔细的核对和审查，确保核销的正确性和合法性。