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在小规模增值税申报表中,哪些项目需要填写销售额和进项税额?

网校学员| 提问时间:05/17 14:48
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李老师
金牌答疑老师
职称:一年过注会六科,网校奖学金获得者,拥有大型上市公司企业实操经验,擅长将会计等理论和实操的结合,主攻注会会计答疑。
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在小规模增值税申报表中,需要填写销售额和进项税额的项目包括:
1. 税务机关代开发票销售额:指由税务机关代开增值税普通发票销售的货物、劳务和服务的金额。
2. 手工开具发票销售额:指纳税人手工开具的增值税普通发票销售的货物、劳务和服务的金额。
3. 代扣代缴税款销售额:指纳税人代扣代缴增值税的销售额。
4. 进口货物应纳税额:指纳税人进口货物应缴纳的增值税额。
5. 其他应税销售额:指除上述销售额以外的其他应纳增值税销售额。
6. 购进进项税额:指纳税人购进货物、接受劳务和服务支付的增值税额。
7. 进口货物应扣税额:指纳税人进口货物应扣缴的增值税额。
8. 其他扣除项目进项税额:指除上述进项税额以外的其他可抵扣增值税进项税额。

需要注意的是,以上项目的具体填写要根据实际情况进行判断和填写。同时,还需要按照税法规定,正确计算应纳增值税额和可抵扣进项税额。
2023-05-17 14:51:51
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