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确认本月应交企业所得税怎么计算

网校学员| 提问时间:06/05 16:44
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周老师
金牌答疑老师
职称:多年税务师事务所经验,税务师,注册会计师,擅长结合实务案例进行原理解释,让学员在案例中学会知识。
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确认本月应交企业所得税的计算公式如下:

本月应交企业所得税 = 本月应纳所得税 - 本月已缴纳所得税

其中,本月应纳所得税是指企业本月应当缴纳的所得税额,计算公式为:

本月应纳所得税 = 本月应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数

企业本月应纳税所得额的计算方法为:

本月应纳税所得额 = 本月实际利润 - 本月可抵扣捐赠额 - 本月可抵扣亏损额 - 免税收入

其中,本月实际利润是指企业本月的实际盈利额,可抵扣捐赠额和可抵扣亏损额是指企业本月可以抵扣的捐赠和亏损额,免税收入是指企业本月享受的免税政策所得的收入。

税率和速算扣除数的具体数值根据企业所在地区和税收政策而定,可以在税务局官网上查询。
2023-06-05 16:51:54
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