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应收应付往来账是指企业与客户或供应商之间的货款往来账目。通常包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。以下是应收应付往来账的处理步骤：
1. 开立应收应付账款：在收到客户或供应商的货款后，需要开立应收或应付账款凭证，记录相应的货款金额和日期。
2. 核对账目：在每个会计期末，需要核对应收应付账款的余额，确保与客户或供应商的账目一致。
3. 记录调整：如果核对后发现差错或误差，需要进行相应的调整，例如调整应收或应付账款余额、计提坏账准备等。
4. 结算账款：在货款到期或结算时，需要进行相应的结算操作，例如收回应收账款、支付应付账款等。
5. 记录现金流：在结算账款时，需要记录相应的现金流入或流出，以便进行现金流量表的编制。

总之，应收应付往来账的处理需要严谨的会计核算和管理，确保企业与客户或供应商之间的货款往来账目准确无误。