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小规模纳税人自开专票申报表怎么填

网校学员| 提问时间:06/08 21:53
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周老师
金牌答疑老师
职称:多年税务师事务所经验,税务师,注册会计师,擅长结合实务案例进行原理解释,让学员在案例中学会知识。
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小规模纳税人自开专票申报表主要包括以下几个方面的填写:
1. 纳税人信息:填写纳税人名称、纳税人识别号、地址、电话等基本信息。
2. 销售情况:填写本期销售额、免税销售额、减按3%征收比例计算的销售额、应税劳务销售额、应税货物销售额、应税服务销售额等销售情况。
3. 进项情况:填写本期进项税额、不含税进项金额、按照6%计算的进项税额、按照11%计算的进项税额等进项情况。
4. 税额计算:根据销售情况和进项情况,计算本期应纳税额、减免税额、实际应纳税额等税额情况。
5. 纳税申报:填写本期应纳税额、已缴税额、本期应补税额等纳税申报情况。

需要注意的是,填写专票申报表时,应根据实际情况填写,确保数据的准确性和合法性。同时,还应注意填写格式和要求,如填写日期、金额等应符合规范要求。
2023-06-08 21:56:38
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