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小规模纳税人增值税附表一怎么填

网校学员| 提问时间:06/08 20:08
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欧阳老师
金牌答疑老师
职称:实务专家,注册会计师,高级会计师
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小规模纳税人增值税附表一主要是用来记录销售额、购买额、进项税额和销项税额等信息,填写方法如下:
1. 填写纳税人名称、纳税人识别号、所属期等基本信息。
2. 填写销售额:按照销售发票上的销售金额填写,包括应税销售额和免税销售额。
3. 填写购买额:按照购买发票上的购买金额填写,包括应税购买额和免税购买额。
4. 填写进项税额:按照购买发票上的进项税额填写,包括应税进项税额和免税进项税额。
5. 填写销项税额:按照销售发票上的销项税额填写,包括应税销项税额和免税销项税额。
6. 核对汇总:将填写好的销售额、购买额、进项税额和销项税额进行汇总核对,确保填写准确无误。
7. 签名盖章:填写完成后,加盖纳税人章并由纳税人或其代理人签字确认。

需要注意的是,小规模纳税人增值税附表一的填写应该根据实际情况进行,如有不确定的地方可以咨询税务机关或会计师事务所的专业人员。
2023-06-08 20:17:23
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