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如何填写小规模纳税人增值税表中的销售额和进项税额?

网校学员| 提问时间:06/18 18:27
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欧阳老师
金牌答疑老师
职称:实务专家,注册会计师,高级会计师
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小规模纳税人增值税表中的销售额和进项税额的填写方法如下:
1. 销售额:销售额是指小规模纳税人在一定期间内的销售收入总额,包括应税货物销售额和应税劳务销售额。填写时应按照税率分类填写,分别填写应税货物销售额和应税劳务销售额。如果销售额中含有免税、不征税或出口退税的销售额,应分别填写在相应的栏目中。
2. 进项税额:进项税额是指小规模纳税人在一定期间内购进的应税货物、应税劳务和不动产的增值税税额。填写时应按照税率分类填写,分别填写购进应税货物、应税劳务和不动产的进项税额。如果进项税额中含有免税、不征税或出口退税的进项税额,应分别填写在相应的栏目中。

需要注意的是,填写销售额和进项税额时应注意准确性和规范性,以避免出现填写错误和漏填的情况。同时,应及时将销售额和进项税额纳入会计账簿中进行核算,确保账目的准确性和完整性。
2023-06-18 18:33:26
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