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应付账款的核销流程如下：
1.确认应付账款的准确性：核销应付账款之前，需要确认该账款的准确性，包括金额、日期、对方单位等信息是否正确。
2.编制凭证：根据核销的应付账款金额，编制借贷相等的凭证。借方为应付账款，贷方为银行存款。
3.审核凭证：凭证编制完成后，需要进行审核，确保凭证的准确性和合规性。
4.登记凭证：审核通过后，将凭证登记入账，同时更新应付账款和银行存款的余额。
5.核销应付账款：在凭证登记完成后，进行应付账款的核销，将其标记为已结清。
6.备份凭证和相关文件：凭证和相关文件需要进行备份，以备后续审计和查询使用。

需要注意的是，在核销应付账款时，应当注意核销的账款是否属于实际已结清的账款，避免误核销造成财务损失。