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如何填写增值税小规模纳税人的申报表格?

网校学员| 提问时间:06/20 19:36
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秦老师
金牌答疑老师
职称:多年考培辅导经验,高级会计师,擅长用简单的小例子解释问题原理,深受学员喜爱。
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填写增值税小规模纳税人的申报表格需要注意以下几点:
1. 填写申报期间:填写申报所属的月份或季度。
2. 填写纳税人识别号:填写纳税人的统一社会信用代码或税务登记证号码。
3. 填写纳税人名称:填写纳税人的注册名称。
4. 填写销售额:填写本期销售额,不包括免税、不征税和按比例计税销售额。
5. 填写进项税额:填写本期进项税额,包括可抵扣和不可抵扣部分。
6. 填写应纳税额:应纳税额=销售额×税率-进项税额,其中税率为3%。
7. 填写已缴税额:填写本期已经缴纳的增值税税额。
8. 填写减免税额:填写本期享受的减免税额。
9. 填写应补(退)税额:应补(退)税额=应纳税额-已缴税额-减免税额。
10. 填写申报人信息:填写申报人的姓名、职务、联系电话等信息。

填写完毕后,需要加盖纳税人章并由纳税人或其委托代理人签字确认。
2023-06-20 19:44:53
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