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如何计算月末应计提的各项税费金额?

网校学员| 提问时间:07/04 19:04
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李老师
金牌答疑老师
职称:一年过注会六科,网校奖学金获得者,拥有大型上市公司企业实操经验,擅长将会计等理论和实操的结合,主攻注会会计答疑。
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计算月末应计提的各项税费金额需要以下步骤:
1. 确定应计税费项目:根据公司的业务情况和税法规定,确定需要计提的各项税费项目,如增值税、企业所得税、城市维护建设税、教育费附加等。
2. 确定计提基数:根据公司的实际经营情况,确定计提基数,一般为当月的营业收入、利润或应交税款。
3. 计算税费金额:根据税法规定和税率,计算各项税费金额。不同的税费项目有不同的计算方法和税率,需要根据具体情况进行计算。
4. 记录会计凭证:根据计算结果,编制相应的会计凭证,记账处理。

需要注意的是,计提的税费是应计未付的,不等于实际已支付的税费,因此需要在下一个月或下一个纳税期限内将其支付。
2023-07-04 19:12:00
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