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小规模纳税人增值税申报表附表一怎么填

网校学员| 提问时间:07/13 15:45
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周老师
金牌答疑老师
职称:多年税务师事务所经验,税务师,注册会计师,擅长结合实务案例进行原理解释,让学员在案例中学会知识。
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小规模纳税人增值税申报表附表一是用于填报纳税人销售货物、提供应税劳务、服务、不动产租赁和无形资产等方面的情况。具体填写步骤如下:
1. 填写销售货物、提供应税劳务、服务的情况
填写销售货物、提供应税劳务、服务的情况时,需要填写以下内容:
(1)销售额:填写本期销售货物、提供应税劳务、服务的金额,不含税。
(2)增值税税额:填写本期销售货物、提供应税劳务、服务的增值税税额。
(3)免税销售额:填写本期免税销售额的金额。
(4)应税劳务、服务扣除项目:填写本期应税劳务、服务扣除项目的金额。
2. 填写不动产租赁情况

填写不动产租赁情况时,需要填写以下内容:
(1)租金收入:填写本期不动产租赁的租金收入金额,不含税。
(2)增值税税额:填写本期不动产租赁的增值税税额。
(3)免税租金收入:填写本期免税租金收入的金额。
(4)不动产租赁扣除项目:填写本期不动产租赁扣除项目的金额。
3. 填写无形资产情况

填写无形资产情况时,需要填写以下内容:
(1)无形资产转让收入:填写本期无形资产转让的收入金额,不含税。
(2)增值税税额:填写本期无形资产转让的增值税税额。
(3)免税收入:填写本期免税收入的金额。
(4)无形资产转让扣除项目:填写本期无形资产转让扣除项目的金额。

以上就是小规模纳税人增值税申报表附表一的填写方法,希望对您有所帮助。
2023-07-13 15:53:54
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