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增值税小规模申报表主表怎么填写

网校学员| 提问时间:07/19 17:43
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李老师
金牌答疑老师
职称:一年过注会六科,网校奖学金获得者,拥有大型上市公司企业实操经验,擅长将会计等理论和实操的结合,主攻注会会计答疑。
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增值税小规模纳税人的申报表主表填写如下:
1. 纳税人识别号:填写纳税人的税务登记证号码。
2. 纳税人名称:填写纳税人的名称。
3. 所属期起止:填写本期的起始日期和截止日期。
4. 本期销售额(含税):填写本期销售额的金额,包括增值税。
5. 本期进项税额(含税):填写本期进项税额的金额,包括增值税。
6. 本期应纳税额:根据公式计算本期应纳税额,公式为:本期应纳税额=本期销售额×3%。
7. 减:免税销售额、减按计税销售额、简易计税办法计税销售额:填写免税销售额、减按计税销售额、简易计税办法计税销售额的金额,如果没有则填写0。
8. 减:进项税额:填写本期进项税额的金额。
9. 应纳税额合计:根据公式计算应纳税额合计,公式为:应纳税额合计=本期应纳税额-减:免税销售额、减按计税销售额、简易计税办法计税销售额-减:进项税额。
10. 其中:本期应纳税额以前留抵税额:填写上期留抵未抵扣的进项税额,如果没有则填写0。
11. 本期应纳税额减征额:填写本期应纳税额减征的金额,如果没有则填写0。
12. 本期应纳税额(简易计税方法计算):填写本期应纳税额(简易计税方法计算)的金额,如果没有则填写0。
13. 本期实际应纳税额:填写本期实际应纳税额的金额,如果没有则填写0。
14. 本期应纳未缴税额:填写本期应纳未缴税额的金额,如果没有则填写0。
15. 备注:填写需要说明的事项。

注意:填写时应根据实际情况填写,如有疑问可咨询税务机关或会计师事务所。
2023-07-19 17:49:06
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