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货币资金是指企业所持有的可以随时用于支付的货币资产，包括以下科目：
1.现金：企业所持有的各种货币形式的现金，如人民币、美元、欧元等。
2.银行存款：企业在各种银行开立的存款账户，包括活期存款、定期存款、通知存款等。
3.其他货币资金：企业所持有的其他可以随时用于支付的货币资产，如支票、汇票、银行本票、银行承兑汇票等。

需要注意的是，企业在编制财务报表时，应当将货币资金按照其流动性进行分类，分别列示在流动资产和非流动资产中。