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弥补亏损所得税表如何填写

网校学员| 提问时间:07/28 20:17
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王一老师
金牌答疑老师
职称:高级会计师,实务专家
已解答10212个问题
填写弥补亏损所得税表的步骤如下:
1. 在表格的第一行填写纳税人的基本信息,包括纳税人名称、纳税人识别号、所属期等。
2. 在表格的第二行填写本年度的应纳税所得额,这个数值可以从企业所得税汇算清缴申报表中获取。
3. 在表格的第三行填写上年度的累计未弥补亏损额,这个数值可以从企业所得税汇算清缴申报表中获取。
4. 在表格的第四行填写本年度的实际利润,这个数值可以从企业的财务报表中获取。
5. 在表格的第五行填写本年度的可弥补亏损额,这个数值可以通过以下公式计算得出:可弥补亏损额 = 上年度累计未弥补亏损额 + 本年度实际利润 - 本年度应纳税所得额。
6. 在表格的第六行填写本年度的已弥补亏损额,这个数值可以从企业所得税汇算清缴申报表中获取。
7. 在表格的第七行填写本年度的累计未弥补亏损额,这个数值可以通过以下公式计算得出:累计未弥补亏损额 = 上年度累计未弥补亏损额 + 本年度实际利润 - 本年度应纳税所得额 - 本年度已弥补亏损额。
8. 最后,在表格的最后一行填写本年度应纳所得税额,这个数值可以通过以下公式计算得出:应纳所得税额 = 本年度应纳税所得额 × 税率 - 速算扣除数。

以上就是填写弥补亏损所得税表的步骤。需要注意的是,填写过程中要仔细核对各项数据,确保填写正确无误。
2023-07-28 20:21:30
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