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增值税申报表小规模纳税人如何填写

网校学员| 提问时间:08/04 20:01
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王一老师
金牌答疑老师
职称:高级会计师,实务专家
已解答10121个问题
小规模纳税人填写增值税申报表需要填写以下内容:
1. 填写纳税人基本信息:包括纳税人名称、纳税人识别号、所属期间等。
2. 填写销售额:填写本期应税销售额、免税销售额、不征税销售额、其他销售额等。
3. 填写进项税额:填写本期可抵扣进项税额。
4. 填写销项税额:根据销售额和税率计算出的销项税额。
5. 填写应纳税额:根据销项税额和进项税额计算出的应纳税额。
6. 填写减免税额:填写本期减免税额。
7. 填写实际应纳税额:根据应纳税额和减免税额计算出的实际应纳税额。
8. 填写已缴税额:填写本期已缴纳的增值税税额。
9. 填写应补税额或应退税额:根据已缴税额和实际应纳税额计算出的应补税额或应退税额。
10. 填写申报日期、申报人签名等信息。

需要注意的是,小规模纳税人不需要填写附表,只需要填写主表即可。同时,小规模纳税人的增值税税率为3%或5%,根据实际情况填写税率即可。
2023-08-04 20:10:52
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