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其他应付款为负数通常是因为企业已经预付了供应商或者其他债权人的款项，但是对方尚未提供相应的货物或服务，或者企业已经收到了对方的退款。这种情况下，企业需要进行调整。

具体操作步骤如下：
1. 首先，需要确认其他应付款的负数余额是否正确。可以通过查看相关的凭证和账务记录来核实。
2. 如果确认其他应付款的负数余额是正确的，那么需要将其转化为应付款。
3. 在会计凭证中，需要增加应付款的借方金额，同时减少其他应付款的贷方金额。具体金额应该根据实际情况进行确定。
4. 如果其他应付款的负数余额是由于收到退款导致的，那么需要将退款金额记入其他收入中。

需要注意的是，调整其他应付款的负数余额应该及时进行，避免对企业的财务状况产生不良影响。同时，调整操作应该符合会计准则和相关法规的要求。