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小规模增值税申报表主表怎么填写

网校学员| 提问时间:08/13 11:54
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周老师
金牌答疑老师
职称:多年税务师事务所经验,税务师,注册会计师,擅长结合实务案例进行原理解释,让学员在案例中学会知识。
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小规模纳税人增值税申报表主表填写如下:
1. 纳税人名称、纳税人识别号、申报期间:填写纳税人的名称和纳税人识别号,以及本申报周期的起止时间。
2. 一般项目:填写本期应税销售额、本期销项税额、本期应纳税额、本期预缴税额、本期应补(退)税额等项目。
3. 减按5%计征增值税项目:填写本期销售额、本期销项税额、本期应纳税额、本期预缴税额、本期应补(退)税额等项目。这一部分只适用于符合条件的小规模纳税人。
4. 代扣代缴项目:填写代扣代缴的税款金额。
5. 本期留抵税额:填写本期留抵税额。
6. 本期应纳未缴税额:填写本期应纳税额减去本期预缴税额的差额。
7. 本期多缴税额:填写本期预缴税额减去本期应纳税额的差额。
8. 本期应补(退)税额:填写本期应补(退)税额的金额。

填写完成后,还需要在申报表上签字并加盖公章。
2023-08-13 11:59:02
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