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会计账簿中的“现金日记账”是记录企业现金收支情况的一种账簿。它的作用主要有以下几个方面：
1. 记录企业现金的收支情况。现金日记账是企业现金管理的重要工具，可以记录企业每天的现金收入和支出情况，及时掌握企业的现金流动情况，为企业的经营决策提供重要的依据。
2. 明确现金账务的来源和去向。现金日记账可以记录每一笔现金的来源和去向，便于企业核对现金账务的准确性，避免现金流失或错误。
3. 方便财务管理和税务申报。现金日记账是企业财务管理和税务申报的重要依据之一，可以帮助企业准确核算现金流量，及时完成税务申报，避免税务风险。
4. 便于审计和监管。现金日记账是企业内部审计和外部监管的重要依据之一，可以帮助审计人员和监管机构了解企业的现金收支情况，查明企业的财务状况和经营情况，保护企业和投资者的合法权益。