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处理已抵扣进项税额转出对应的增值税专用发票，需要按照以下步骤进行：
1. 确认转出原因：首先，要明确为什么需要转出已抵扣的进项税额。可能的原因包括退货、退税、减免税等。
2. 撤销抵扣凭证：根据转出原因，需要撤销之前使用该发票进行抵扣的凭证。这意味着需要将之前抵扣的进项税额从应交增值税中扣除，同时将该凭证作废。
3. 编制转出凭证：根据转出原因，编制一张转出凭证。凭证的科目应根据具体情况而定，一般包括应交增值税、其他应收款等科目。记账时，需要将之前抵扣的进项税额加回到应交增值税中。
4. 处理增值税专用发票：将已抵扣进项税额转出对应的增值税专用发票进行标记，注明该发票已被转出。
5. 做好相关记录：在会计档案中，需要做好相关记录，包括原始凭证、转出凭证、增值税专用发票等。

需要注意的是，处理已抵扣进项税额转出对应的增值税专用发票需要根据具体情况进行操作，建议在实际操作中参考相关法规和会计准则，或者咨询专业会计师的意见。