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增值税小规模免税申报表的填写要点是什么?

网校学员| 提问时间:12/03 14:26
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李老师
金牌答疑老师
职称:一年过注会六科,网校奖学金获得者,拥有大型上市公司企业实操经验,擅长将会计等理论和实操的结合,主攻注会会计答疑。
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填写增值税小规模免税申报表时,需要注意以下要点:
1. 填写纳税人基本信息:包括纳税人名称、纳税人识别号等基本信息。
2. 填写申报期:填写申报的具体期间,通常是一个月或一个季度。
3. 填写销售额:填写本期销售额,即纳税人在申报期内实际销售的货物或提供的劳务的金额。
4. 填写免税销售额:填写本期内免征增值税销售额,包括免税货物销售额和免税劳务销售额。
5. 填写进项税额:填写本期进项税额,即纳税人在申报期内购买货物、接受劳务或者进口货物支付的增值税金额。
6. 填写应纳税额:根据销售额和进项税额计算出的应纳税额,即销售额减去免税销售额再减去进项税额。
7. 填写减免税额:填写本期享受的增值税减免税额,如小微企业减免、农产品销售额减免等。
8. 填写应补(退)税额:根据应纳税额和减免税额计算出的应补税额或者应退税额。
9. 填写申报人签字:填写申报人的姓名和签字,表示对申报表内容的真实性和准确性负责。

在填写增值税小规模免税申报表时,需要确保填写的数据准确无误,并按照税务部门的规定进行计算和填写。如有疑问,建议咨询专业会计人员或向税务部门咨询。
2023-12-03 14:32:15
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