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季度增值税报表中,小规模纳税人超过30万的销售额应该如何填写?

网校学员| 提问时间:12/13 17:16
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周老师
金牌答疑老师
职称:多年税务师事务所经验,税务师,注册会计师,擅长结合实务案例进行原理解释,让学员在案例中学会知识。
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在季度增值税报表中,小规模纳税人超过30万的销售额应该按照以下步骤填写:
1. 首先,在销售额所在的栏目中填写30万的金额。
2. 然后,在“免税销售额、不征税销售额、免抵退税额”栏目中填写超过30万的销售额。
3. 最后,在“应纳税销售额”栏目中填写实际应纳税的销售额,即超过30万的销售额减去免税销售额、不征税销售额、免抵退税额。

需要注意的是,如果小规模纳税人的销售额超过30万,那么该纳税人应该按照一般纳税人的规定办理增值税申报,并按照一般纳税人的税率缴纳增值税。同时,还需要按照相关规定填写其他相关表格,如增值税纳税申报表等。
2023-12-13 17:20:51
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