上个月开出的专票，今天红冲，增值税税额怎么缴纳？如何计算？_税务

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上个月开出的专票，今天红冲，增值税税额怎么缴纳？如何计算？

84785003| 提问时间：01/02 14:20

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apple老师

金牌答疑老师

职称：高级会计师,税务师,CMA,中级会计师,初级会计师,注册会计师

同学你好，税局交税是按照发票日期的，因此，比方说，上个月税额=100 1）上个月开的，会在上个月缴纳，也就是显示在12月的申报表，销项税=100 2）本月红冲的，会在本月冲销。也就是显示本月的申报表中，销项税=-100

01/02 14:22

84785003

01/02 14:23

如果本月开票金额为0，那红冲的税额一直留存吗？

apple老师

01/02 14:24

会的，会留着的，因为，假如只有负数发票，没有正数，税局系统也不让通过的，

84785003

01/02 16:03

问题是这个是异地项目，这是最后一笔，是预缴的，那以后是申请退税？

84785003

01/02 16:03

怎么处理呢？

apple老师

01/02 16:05

真是抱歉，这块，我还没处理过，问一下你们当地税局吧，请见谅，

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