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老师，请教一下费用账务处理方法？
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你好，通常是借记管理费用等科目，贷银行存款
01/02 14:54
84785028 
01/02 14:55
老师，是这样的，现在做2024年12月份的账，如果外面还有2014年的费用我这边没有记录，也不知道多少，我现在应该怎么处理
文文老师 
01/02 14:56
可实际报销时，再做分录，现在不用处理
84785028
01/02 14:57
老师，那不就影响2025年的损益吗？不需要现在暂估到2024年吗？
文文老师
01/02 15:00
不需要现在暂估到2024年
84785028
01/02 15:26
老师，不需要在2024年暂估，是不是在2025年做2024年的费用时直接把费用做到利润分配未分配利润里是一样的对吗？
文文老师
01/02 15:29
可直接做为25年的损益即可。
84785028
01/02 15:30
老师，那不就不符合权责发生制吗
文文老师
01/02 15:31
是会有，但实务还是要灵活运用的。
84785028
01/02 15:36
老师，24年的费用直接做到25年的损益是不是适用于小企业会计准则未来适用法
文文老师
01/02 15:41
对的，适用于小企业会计准则未来适用法
84785028
01/02 15:45
老师，24年的费用在25年报销，有两种分录1.借：管理费用 贷：银行存款 2.借：利润分配-未分配利润 贷：银行存款
第1种是直接入2025年的费用，第2种是按权责发生制入的账，这样理解对？
文文老师
01/02 15:49
是的，你的理解是对的。
84785028
01/02 15:54
老师，这两种分录，在实操中做哪一种啊
文文老师
01/02 15:56
借：管理费用 贷：银行存款
通常是这一种
84785028
01/02 15:57
老师，这样是不是就是未来适用法，直接影响25年的损益
文文老师
01/02 15:59
是的，未来适用法，直接影响25年的损益
84785028
01/02 16:04
老师，报销费的附件上都是24年的日期，只有发票是25年的，做到25年损益可有风险
文文老师
01/02 16:05
你好，这个没有风险的，正常做即可
84785028
01/02 16:16
老师，未来适用法是不是很简单，不需要在24年12月份暂估费用了，除非想降底24年的利润才需要暂估费用对吗
文文老师
01/02 16:18
是的，你的理解是对的。
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