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老师，您好！财务报表年报是否要第四季度财务报表一致？第四季度财务报表是否就是按照我们记账软件里面的报表数据填写？企业所得税第四季度的申报表是按照记账软件12月份数据填写的，汇算清缴时又填写招待费等费用调整后的数据吗？
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您好，这个的话，是需要一致的，然后相当于是和软件保持一致，汇算的数据填写
01/02 20:45
84785021 
01/02 20:51
我还是不明白，比如说我第四季度的财务报表是公司里面的实际发生额，那财务报表年报，就是填写招待费等允许扣除前的数据吗？还有我的企业所得税第四季度填写的是跟做账软件实际一样允许扣除前的数据，那招待费要按照比例计算允许扣除额怎么算呢？
小锁老师 
01/02 20:52
您好，这个就是填写招待费允许扣除前的数据，按照年底合并的数据来
84785021
01/02 20:55
那这样财务报表年报和企业所得税的汇算清缴的数据就跟我报表里实际发生额不一致了？
小锁老师
01/02 20:56
对，这样的话，汇算数据肯定不一样和年报
84785021
01/02 21:06
也就是说，第四季度填写的企业所得税和财务报表是公司账本里的实际发生额，而企业所得税汇算清缴和财务报表年报填的数据是填写允许扣除后的数据，比如招待费，允许扣除60%，这样招待费填写的就是允许扣除额，是这个意思吗？
小锁老师
01/02 21:07
对对，这个理解是没错的哈
84785021
01/02 22:19
您好，财务报表年报填写1-12月份账本的实际发生额还是填写汇算清缴允许扣除额的数据？
小锁老师
01/03 14:13
这个是写汇算的金额，这个是。
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