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问题已解决
是借款给下属库点，缴纳借款合同印花税，但是库点把这部分合同印花税又转给我们了，以至于税金及附加印花税少了，应交税费跟申报印花税多了，这种情况应该怎么处理 账务应该怎么处理呢，是两边的印花税可以不一致，还是必须调成一直
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1. 缴纳印花税时：
借：税金及附加——印花税
贷：应交税费——应交印花税
借：应交税费——应交印花税
贷：银行存款
2. 收到下属库点转来印花税款：
借：银行存款
贷：其他应付款——下属库点
3. 两边印花税金额应保持一致，不能因库点转款就调整已核算的相关科目金额，后续按规定处理该往来款即可。
01/02 21:45
84785027 
01/02 21:48
都收到钱了，后续往来还怎么处理
朴老师 
01/02 21:59
若钱不用退还，借：其他应付款——下属库点，贷：营业外收入；若要退还，借：其他应付款——下属库点，贷：银行存款。
84785027
01/02 22:11
没有发票可以进去收入吗
朴老师
01/02 22:13
未开票收入的话可以的
84785027
01/02 22:13
营业外收入不要缴纳税费吧
朴老师
01/02 22:14
这个是交所得税的哦
84785027
01/02 22:16
别的税都不要吧，增值税
朴老师
01/03 06:23
嗯，增值税不用交的，营业外收入不交增值税
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