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老师，去年让轮胎修理厂多开来10万的发票，现在业务少了几乎不在那里换轮胎了，是不是得让那边红冲了？不冲的话会不会是徐凯了？
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是的，需要红冲的，不然那个就虚增成本了
01/03 15:48
84785003 
01/03 15:49
老师，11月开的成本发票，现在红冲，汇算清缴不需要调整是吧
家权老师 
01/03 15:53
直接在12月冲了就行，不然要做纳税调增
84785003
01/03 15:54
老师，12月过完了
家权老师
01/03 15:54
直接暂估冲就行了哈，
84785003
01/03 15:55
为了责 任，这月红冲了它
84785003
01/03 15:56
老师，暂估，那不是直接要缴纳增值税了
家权老师
01/03 15:57
你是暂估冲费用，不需交增值税
84785003
01/03 15:58
先暂估成本，1月得到发票再红冲了它，加上销项税？
84785003
01/03 16:00
老师，那边开的是专票
家权老师
01/03 16:03
你知道那个是虚开的，12月就冲暂估，
借：主营业务成本 负数
应交税费-待转进项税 负数
贷：应付账款 负数
1月取得红冲发票
借：应交税费-待转进项税
贷;增值税-进项转出
84785003
01/03 16:07
老师，有了这个待转进项税，12月还要多交税吗
家权老师
01/03 16:09
那个是过渡科目，不需要交税
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