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老师好，我们北京公司成都分公司是非独立核算的，但在当地核定了增值税企业所得税个税，他们的账务处理要汇总到北京公司吗
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你好，是的，增值税要分公司就地核算，所得税应该是总公司汇总缴纳。
01/03 15:52
84784958 
01/03 15:53
也就是说北京总公司只汇总企业所得税就可以了，增值税个税都不管
84784958
01/03 15:54
但我看成都分公司也有企业所得税这个税种啊
贾瑞丽老师 
01/03 15:55
你好，是这样的。企业所得税需要总公司汇总缴纳。
84784958
01/03 15:56
总公司汇总的时候，全年营业收入要加分公司的吗
贾瑞丽老师
01/03 16:00
总公司在申报年度财务报表的时候，通常需要包括分公司数据。分公司的财务报表应该是经过经过剔除内部往来交易后的金额填列，而不是简单相加。这是因为内部往来交易并不代表公司真实的经营状况，数据不被认可，因此必须剔除这部分交易才能保证公司财务报表的真实性和可信度。
84784958
01/03 16:02
与总公司汇总的只是企业所得税吗？增值税呢？
84784958
01/03 16:02
分公司增值税和企业所得税都自己核定了税种了
贾瑞丽老师
01/03 16:10
你好，增值税是分公司自己报呢，企业所得税需要汇总到总公司，总公司汇总缴纳。企业所得税的纳税义务人是具有独立法人资格的公司，分公司不具有独立法人资格。
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