免费问答

前年收到工程款时，若当时做分录为 “借：银行存款，贷：主营业务收入，应交税费 — 应交增值税（销项税额）”，现在退回一半给业主，相关分录如下： 开具红字发票时 借：以前年度损益调整 — 主营业务收入 应交税费 — 应交增值税（销项税额） 贷：银行存款 调整盈余公积等留存收益时 借：盈余公积（按盈余公积提取比例计算） 利润分配 — 未分配利润 贷：以前年度损益调整 若涉及企业所得税，还需调整相关所得税影响： 借：应交税费 — 应交企业所得税 贷：以前年度损益调整