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问题已解决
12月暂估的费用，次年1月收到发票，跨年了，暂估怎么冲呢？暂估分录，借:主营业务成本 贷:应付账款，实际收到发票金额不一致，怎么处理？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答您好，就是这样冲的，因为我们在12月计提了，暂估的金额和发票金额差异不大，差异影响本年是没有关系 的，这是允许的，财务有个重大性原则
01/03 19:02
84784993 
01/03 19:04
怎么冲呢？那是我暂估的分录
琦祯异宝 
01/03 19:05
您好，复制您的暂估分录，金额改负就可以啦
84784993
01/03 19:13
就可以了嘛？不同过以前年度损益调整吗？
琦祯异宝
01/03 19:14
您好，是的，这样可以，以前年度损益调整有些账套里没 有这个科目，
另外以前年度损益调整最终也是要结转到未分配利润的
84784993
01/03 19:15
那不是就影响当年的未分配利润了吗？这样不行吧
琦祯异宝
01/03 19:18
您好，对不起，我回复串了（有个朋友的问题是上年度退所得税的分录），咱这个就是影响本年利润的，差异的金额不大
请看下图，第一个分录就提到了
84784993
01/03 19:27
差异金额大呀
琦祯异宝
01/03 19:28
哦哦，差异这么大就是暂估没估准，那得用 以前年度损益调整科目，再结转到未分配利润，不能影响25年利润
84784993
01/03 19:31
未分配利润这个科目分录怎么写？
琦祯异宝
01/03 19:37
您好，原来暂估分录手复制金额改负和取得的发票写的正数分录，这2个分录里的损益科目改为未分配利润就可以了
84784993
01/03 20:03
你写一下分录，我不会写
琦祯异宝
01/03 20:12
您好，好的，写在草稿上，请看下图
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