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物业公司水费，科目应交税金-简易计税贷方余额9000元，需要结转未交税金？
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你好，不用转到未交增值税里面
01/03 20:30
84785039 
01/03 20:33
那这个应交税金-简易计税贷方科目里一直都存在9000元，是不需要管它？
东老师 
01/03 20:34
需要缴纳的借方应交税费简易计税就没了
84785039
01/03 20:43
增值税报表里没有计算简易计税的金额，但记账时有这9000元，是不是要在纳税检查补漏里填？
东老师
01/03 20:44
这种情况你得检查一下原因，看看是什么原因形成这样的才能决定怎么做账
84785039
01/03 20:52
我的分录是这样做的：
借：应收账款 313958.93元
贷：主营业务收入 304814.19元
应交税费-简易计税 9144.74元
借：主营业务成本 59700元(普票）
贷：银行存款 59700元
借：主营业务成本 42100元（普票）
贷：银行存款 42100元
东老师
01/03 20:53
这个简易计税你得交了税，应交税费就没有余额
84785039
01/03 20:54
我就是想问在报表里怎么填才能交这个税？
东老师
01/03 20:55
一般纳税人附表一里面应该是有简易计税的栏次
84785039
01/03 21:07
之前填报表时是这样填的，这样填之后是不用交税，是不是填的不对？
东老师
01/03 21:08
你这个有什么减除项目吗？
84785039
01/03 21:11
没有减除项目，就是水费是代收代付的，由物业公司开票给住户，水利局会开普票给物业公司
东老师
01/03 21:13
您这种减除项目还真是没有遇到过，这种物业的没有操作过
84785039
01/03 21:17
开出去的发票和收到的成本发票也不对等的，水费是属于充值的，水利局会按充值的数开成本票，税率是3%和不征收的两种，我们开给物业公司的发票是3%的简易计税的，这个差额征收应该怎么计税和填报才对？
东老师
01/03 21:19
就是这种物业公司怎么简易计税的填报不是太确定，没有去具体申报过呢
84785039
01/03 21:21
好的，非常感谢老师耐心的回答！
东老师
01/03 21:22
没事儿，这个真是不好意思了
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