00:10:00
问题已解决
公司要给员工“全额”交社保医保 实发工资3000 计提的时候怎么写分录 支付的时候怎么写分录 还能体现（单位 个人 ）帮我写详细写 谢谢了
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
个人社保加在工资计提
比如：工资6000，单位部分社保1000，个人部分社保/个税等500也由公司承担。
1．按考勤或产量统计表计提工资6000+个人部分社保/个税500
借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6500
贷：应付职工薪酬-工资6500
2.计提公司部分社保和公积金
借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000
贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000
3.发放工资时扣社保和个税
借：应付职工薪酬——工资 6500
贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500
应交税费——应交个人所得税30
库存现金／银行存款5970
4上交杜保
借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000
其他应付款—社保，公积金（个人部分）500
贷：库存现金/银行存款1500
5上交个人所得税：申报工资收入6500，专项扣除填个人社保500
借：应交税费——应交个人所得税30
贷：银行存款30
01/04 09:31
84784999 
01/04 12:03
我们这个应该不需要交个税 就是实发3000的工资 所以的社保医保都是单位交
84784999
01/04 12:03
这个太复杂了 我这个小白有点懵 老师你再给我解答一下 谢谢
家权老师 
01/04 12:10
分解成每个步骤来看不就不复杂了。
你要做会计都要把相关的步骤都理解透的，不然没法做会计。不交个税就不做个税的科目就行。
比如，计提工资就是做第一个分录，发放工资就是第3个分录，要扣个税就体现个税科目，不交个税就不扣，不体现。
84784999
01/05 09:23
1那里 能不能分清楚 借：管理费用—工资 管理费用—…… （个人部分社保） 贷：应付职工薪酬 个人部分社保和工资别加在一起 可以吗？
家权老师
01/25 09:51
计提工资的时候不体现个体部分社保的。
阅读 77
描述你的问题，直接向老师提问
201
意见反馈
