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问题已解决
老师，如果是收到了商品。已经付了钱，但没有收到对方的发票怎么做分录啊？
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暂估入库
借；库存商品
贷：应付账款-估价-供应商 不含税
支付货款
借：应付账款—结算户-供应商
贷：银行存款
正常结转销售成本
借：主营业务成本
贷：库存商品
发票到后冲暂估
借：应付账款-估价-供应商
库存商品/成本费用（暂估差额）
应交税费-增值税-进项（一般纳税人）
贷：应付账款—结算户-供应商 价税合计
01/04 10:39
84784966 
01/04 10:46
老师，可是第一个分录和第二个分录不一样啊？第一个的是:应付—估价，第二个是应付—结算户，这个什么意思啊？
84784966
01/04 10:49
老师，还有个问题是，:我如果没有出库，这批商品还没卖，是不是就不用结转销售成本啊？
家权老师 
01/04 10:49
暂估的是核算未开票，结算户是用来核算付款和收票。最后一笔分录暂估和结算就平了
84784966
01/04 10:55
老师，还有个问题是，:我如果没有出库，这批商品还没卖，是不是就不用结转销售成本啊
家权老师
01/04 10:56
你自己按正常流程走账，我只是列出相关的分录。
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