老师，我这个应交税费余额是负数，12月份要结转吗，_税务_财税问答-正保会计网校(原中华会计网校)

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老师，我这个应交税费余额是负数，12月份要结转吗，

84785046| 提问时间：01/04 17:36

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琦祯异宝

金牌答疑老师

职称：注册会计师,中级会计师,税务师,经济师,审计师,ACCA

您好，要结转的，17305.06-61.4结转到借：应交税费-未交增值税 17305.06-61.4 贷：应交税费-未交增值税 -转出多交增值税

01/04 17:38

84785046

01/04 18:18

老师，我这样写对吗，可是科目余额表显示还是负数

84785046

01/04 18:18

这是科目余额表

琦祯异宝

01/04 18:25

您好，原来我们待认证增值税不在应交税费 -应交增值税，这个二级科目下呀，要把应交税费-应交增值税这个科目的余额结转到余额为0，结转后应交税费余额在借方正常的，这是有留抵税

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