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请问,销售赠送,不开票,详细的分录,申报的步骤是什么。

84785036| 提问时间:01/05 12:56
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琦祯异宝
金牌答疑老师
职称:注册会计师,中级会计师,税务师,经济师,审计师,ACCA
您好,摘要写上“不开票收入”  借:应收账款   贷:主营业务收入   销项税 申报在附表一的第5和6列,这个是手工填 入的,
01/05 12:57
84785036
01/05 13:02
企业所得税申报呢,还要填视同销售收入与成本吗?
琦祯异宝
01/05 13:03
您好,分录做的账里了,所得税就是抄利润表的数据,没有单独视同销售收入和成本
84785036
01/05 13:05
请问,促销领用商品的才进视同销售吗?请详细指导下两者的区别,谢谢。
琦祯异宝
01/05 13:08
您好,赠送是视同销售,促销这是经营用,不是视同销售 借:销售费用-促销费   贷:库存商品
84785036
01/05 13:11
(您好,摘要写上“不开票收入” 借:应收账款 贷:主营业务收入 销项税 申报在附表一的第5和6列,这个是手工填 入的,)这个是不开票销售赠送,没有应收账款。分录应该是什么?
琦祯异宝
01/05 13:12
哦哦,我们一起开在客户的发票里嘛,开好这一条再来一个100%折扣,这样也不用多交增值税了
84785036
01/05 13:13
明确了不开票,不做折扣处理,分录是?
琦祯异宝
01/05 13:14
哦哦,好的,  借:销售费用-促销费
84785036
01/05 13:20
不是促销领用,是销售赠送,赠送可以全额扣除吗?促销是按15%
琦祯异宝
01/05 13:22
您好,赠送咱也不开在发票里,就是做这个科目,可以全额扣除 广告宣传才是15%限额
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