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郭老师在吗，我问题需要问郭老师
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在的，具体的什么问题？
01/06 10:53
84785017 
01/06 11:19
我们是小规模，卖了一辆二手车给我们同一个老板的公司，二手车市场开的发票是10000，税务局出现疑点卖价不到原价的25%，那10000当时也没报增值税报表，现在税务局让按最低价格26000申报当时的增值税报表填进未开票收入里
郭老师 
01/06 11:23
你好，那你再补上一个账务处理什么时间的？
84785017
01/06 11:31
这是2020年的账
郭老师
01/06 11:31
借利润分配未分配利润，
贷固定资产清理应交税费应交增值税。
借固定资产清理贷利润分配未分配利润之前已经做过去了，是吧。
84785017
01/06 11:32
当时是这样做分录的
郭老师
01/06 11:33
补我上面的就可以的，相当于是视同销售。
84785017
01/06 11:36
我们没有销售业务，每月就只有这辆车的折旧费，每季度都是亏损，如果要调当时车的卖价，利润还用不用调账了，因为一直是亏损，不调行不行，调了报表不调账是不是2024年之前的数都对不上了
郭老师
01/06 11:37
需要
上面给你做的那些是亏损，你们卖赔了
可以多抵扣所得税
84785017
01/06 11:46
老师，你看我当时卖的价格10000，没有记到收入科目，也没有做增值税的分录，按你说的我调整分录，能不能把数字填上去帮我做个完整的分录，调账这块儿我有点不太熟练
郭老师
01/06 11:50
26000是不含税的是吗
如果是的话，借利润分配，未分配利润贷固定资产清理，26000-1万）/1.03
应交税费，应交增值税26000÷1.03×3%
借固定资产清理
贷利润分配未分配利润26000-1万）/1.03
郭老师
01/06 11:50
看一下这个能看懂了吧。
84785017
01/06 11:56
老师，小规模不是减按1%征收增值税吗，而且不超过季度30万，免征增值税
84785017
01/06 11:58
这是当时二手车市场开的发票，没有增值税
郭老师
01/06 12:00
借利润分配，未分配利润贷固定资产清理，26000-1万）/1.01
应交税费，应交增值税26000÷1.01*1%
借固定资产清理
贷利润分配未分配利润26000-1万）/1.01
2025-01-06 11:50
郭老师
01/06 12:00
这不是你单位开出来的，这是二手车交易市场开出来的。他那边肯定没有税率，人家他又这个只能是拿来过户的，他又不是交税的依据。
84785017
01/06 13:54
老师，增值税报表和减免税报表怎么填，都需要填哪一栏
郭老师
01/06 13:57
需要交税的话，在销售固定资产那个销售e里面填写
不含税的销售额金额是16,000÷1.01
84785017
01/06 14:04
要交增值税？小规模季度不超30万不用交吧
郭老师
01/06 14:04
你好，在第10行里面填写呀
84785017
01/06 14:05
我自己不能开销售车辆的发票，是需要二手车市场开的
郭老师
01/06 14:09
你可以开增值税的发票呀。
郭老师
01/06 14:09
2手交易市场发票内是二手机动车发票，它不是交税的依据，它是过户的依据。
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