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老师帮我整理一份，应交税费是借方余额和贷方余额的年末结转分录
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借：应交税费-应交增值税-销项 借：应交税费-应交增值税-进项税额转出 贷：应交税费-应交增值税-进项 贷：应交税费-未交增值税
01/06 11:22
84784961 
01/06 11:23
年末的转出未交增值税，已经交了，结转到哪个科目
文文老师 
01/06 11:25
借：应交税费-未交增值税 贷：银行存款
84784961
01/06 11:26
我意思是年末结转，已经交过的转出的未交增值税三级科目，结转到哪个科目
文文老师
01/06 11:29
全部都转到应交税费-未交增值税
84784961
01/06 11:30
我把之前交过的，转出未交增值税都结转到应交增值税进项税额，这样可以吗
文文老师
01/06 11:33
全部都转到应交税费-未交增值税
84784961
01/06 11:36
转到未交增值税，那交了部分已经记过贷银行了，这个分录怎么做呢
文文老师
01/06 11:39
交的分录是如何做的
84784961
01/06 11:40
就是借：未交增值税贷银行
文文老师
01/06 11:44
已经是应交税费-未交增值税
不用再结转了
84784961
01/06 11:45
那我的转出未交增值税有余额啊，不用结转为0吗
文文老师
01/06 11:49
转出未交增值税，这是三级明细，全部结转到
应交税费-未交增值税
84784961
01/06 11:51
老师我明白您的意思，就是之前的缴过的转出未交增值税不用结转为0吗？然后余额就应该是本月的转出未交增值税
文文老师
01/06 11:55
所有的三级明细全部结转到二级明细 应交税费-未交增值税
下月要缴的增值税，就是未交增值税贷方余额
84784961
01/06 12:03
我这么操作了一下，那这个应交税费未交增值税的贷方余额是和本月应该交的税额对着吗
文文老师
01/06 14:33
是，应交税费未交增值税的贷方余额是和本月应该交的税额对着
84784961
01/06 14:42
那我这个转出未交增值税余额是本月应该交的数，未交增值税不是和本月应该交的一致，是什么原因呢
文文老师
01/06 14:52
这是增值税的计提分录 借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷：应交税费-未交增值税
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