老师7.1的计税基础为啥是1200，而不是1200-120，120是半年的摊销金额_中级职称

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老师7.1的计税基础为啥是1200，而不是1200-120，120是半年的摊销金额

84784991| 提问时间：01/06 16:28

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王小月老师

金牌答疑老师

职称：中级会计师,初级会计师

题干明确了是2023年7月1日满足资本化条件的在这个时点计税基础1200

01/06 16:36

84784991

01/06 16:43

d哪里错呢。老师无形资产不确认递资。会确认递负对吧

王小月老师

01/06 20:33

同学你好： D没有错，这个是多选题既不确认递延所得税资产也不确认递延所得税负债该无形资产的确认不是产生于企业合并交易，同时在确认时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额，属于不确认递延所得税资产的特殊事项。

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