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有一些是什么有限公司分公司，这些是分支机构？没有独立法人资格的吗？
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您好，分公司是没有法人资格的
01/06 19:32
84784982 
01/06 20:33
今天才把去年一年租赁发票开出来，能放到12月做吗？
刘艳红老师 
01/06 20:34
你去年12月暂估了没有
84784982
01/06 20:35
暂估费用入账吗？管理费用－暂估房租吗？
刘艳红老师
01/06 20:35
是的，是的，要先暂估入账的
84784982
01/06 20:39
之前计提了 借：管理费用 －房租 贷：其他应付款
刘艳红老师
01/06 20:41
可以的，收到票把这笔冲掉，再做正数分录
84784982
01/06 20:46
之前房租费一直在付，只是对方没有开发票给我，就借管理费用－暂估房租吗
刘艳红老师
01/06 20:48
是的，到时收到发票一笔冲掉
84784982
01/06 20:50
今天才把去年一年租赁发票开出来，12月份已经关账了啊，老师，怎 么搞？
刘艳红老师
01/06 20:51
现在调账就可以了，一负一正，冲去年的暂估
刘艳红老师
01/06 20:52
然后再做正数分录就可以
84784982
01/06 20:53
关键能不能在所得税前扣除这笔暂估的房租？老师
刘艳红老师
01/06 20:55
可以呀，你前面暂估了，现在也收到发票了
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