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问题已解决
老师，12月发票把9万多开成90多万，这个月红冲的话，12月收入怎么做？账务处理怎么做，跨年红冲收入这种，分录怎么做
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你好
按照收到的红字发票
借：应收账款 红字
贷：以前年度损益调整 红字
应交税费-应交增值税（销项税额）红字
收到蓝字
借：应收账款
贷：以前年度损益调整
应交税费-应交增值税（销项税额）
01/07 10:23
84784983 
01/07 10:25
我们是销售方，问的是销售方的处理
Fenny老师 
01/07 10:29
字打错了，是按“”开”出去的红字发票和蓝字发票来分别调整。因为跨年了，主营业务收入要用以前年度损益调整科目来体现。
Fenny老师
01/07 10:29
开的红字票
借：应收账款 红字
贷：以前年度损益调整 红字
应交税费-应交增值税（销项税额）红字
开蓝字票以后
借：应收账款
贷：以前年度损益调整
应交税费-应交增值税（销项税额）
84784983
01/07 10:31
有的老师说直接做主营业务收入负数，损益类科目不用“以前年度损益调整科目？
Fenny老师
01/07 10:34
你们是小企业会计准则的话，可以直接用未来适用法来调，就可以不用“以前年度损益调整”科目，直接用主营业务收入
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